Adómentes ingatlanértékesítés eseteiről szól cikkünk. Az ingatlanértékesítésből származó bevétel, néhány kivételtől eltekintve minden esetben adóköteles, de nem kell azt bevallania akkor, ha jövedelem abból nem keletkezett.
A leírt információk lakóingatlanra és üzleti célú ingatlanokra vonatkoznak. A termőföld értékesítéséből származó jövedelem külön téma.
Adómentes ingatlanértékesítés alapszabálya:
1. eset: a megszerzés időpontja alapján
Az ingatlan eladásából akkor nem keletkezik adóköteles jövedelem, ha az ingatlanodat legalább 15 éve, eladó lakás esetén legalább 5 éve vetted/örökölted. Ebben a cikkben mutatom, hogyan kell pontosan számolni az 5 évet?
2. eset: válás esetén
A volt házastársak egyike kivásárolja a másikat a közös ingatlanból. Ezt hivatalosan úgy nevezik: házassági vagyonközösség megszüntetése a házastárs általi megváltással.
3. eset: gondozás
Adómentes ingatlanértékesítés speciális esete, ha az ingatlant tartás vagy járadék fejében adja át valaki. Fontos, hogy ez csak magánszemélyek között megkötött szerződés alapján alkalmazható.
4. eset: az eladási ár és a kiadásaid alapján
Ha az eladó ingatlan eladási ára nem éri el az elszámolható költségek összegét, akkor sem kell személyi jövedelemadót fizetned.
Leggyakoribb elszámolható költségek:
Vételi ár (örökség esetén a hagyatéki végzésben meghatározott érték), ügyvédi költség, hirdetés költsége, illeték, ingatlanközvetítő díja, felújítás kiadása. Fontos, hogy a felújítás és a karbantartás költsége nem ugyanaz.
Ezeket a költségeket természetesen csak akkor lehet figyelembe venni, ha számlával vagy egyéb dokumentummal igazolni tudod.
*******************************************************************
Ha hasznosak voltak az információk, akkor jelezd a „Tetszik” gomb megnyomásával (itt jobbra). Köszönjük! 🙂
Baráti üdvözlettel:
Molnár Anita
**********************************************************************************
Ha szeretnél további hasznos információkat kapni, iratkozz fel hírlevelünkre a lenti űrlapon. Találkozzunk havonta!
Kedves Anita!
A lakásom most eladásra fog kerülni; 5+ éve vásároltam de pár éve vásároltam hozzá a társasháztól egy extra helyiséget is. Ennek a helyiségnek a papírmunkája csak most fog véglegesülni, valamint a földhivatalban az eredeti lakás földrajzi számához való csatolása is és eddig bérletként volt nyilvántartva tulajdon helyett.
Az új ingatlanrészre ebben az esetben kell e adóznom és ha igen, akkor milyen arányban ha az az 1/3 ad része az új alapterületnek?
Válaszát előre is köszönöm, valamint ha több információra van szüksége vagy a válasz bonyolultabb egyeztethetünk egy rövid konzultációt.
Üdvözlettel,
Szántó Dénes
Kedves Dénes!
Az új helyiség eladási árát érdemes a lakástól elkülönítve is meghatározni az adásvételi szerződésben.
Innentől egyszerű a matek: eladási ár – vételár = jövedelem
Ez csökkenthető a birtokbantartás éveinek száma alapján, s a fennmaradó összeg 15%-a lesz az adó.
Ugye arra rájöttél, hogy pont annyi legyen az eladási ár, mint anno a vételár volt?? 😉
Kedves Anita! 2016. júniusában vásároltunk egy társasház földszintjén lévő üzlethelyiséget, melyet nyári szállás céljára szoktunk használni. Sajnos, nem tudjuk lakássá nyilváníttatni, mert belmagassága 240 cm, az előírt 250 cm helyett. (A helyi építési osztály szerint üzlethelyiségnél is meg kell lenni a 250 cm belmagasságnak…) 10 db ugyanilyen üzlethelyiség épült a ház földszintjén, 25 éve… Kérdésem: akkor ez az ingatlan minek minősül? Mikor adhatom el úgy, hogy nem kell utána adóznom? Előre is köszönöm a választ. Üdvözlettel: Margli Józsefné Irén
2022-ben.
Kedves Anita!
Szeretnék segítséget kérni ügyünkben:
2017-ben vásároltunk egy lakást 18,5millió forintért. Most megvennék 24 millióért. A keletkezett jövedelem után adózni kell. Mivel 3 gyermekem van (mind kiskorú), adó kedvezménnyel ezt visszaigényelhetem? Persze a havi munkabérhez igénybe vett adókedvezménnyel gondolom kevesebb lesz. Bejelentett nettó fizetésem 315ezer ft. kb nagyságrendileg mennyi adót igényelhetek vissza, vissza igényelhetem-e a keletkezett 5,5millió ft után fizetett jövedelemadó egészét?
Köszönöm a válaszát előre is.
Laki Géza
Nem.
Az ingatlan eladásból származó jövedelem nem tartozik az összevonás alá eső jövedelmek közé, családi kedvezményt nem lehet igénybe venni belőle.
Kedves Anita!
Nyugdíjasként, ingatlan eladása esetében, ami után nem keletkezik szja fizetési kötelezettség az 5 éves szabály miatt, be kell-e vallani az ingatlan eladását?
Köszönöm a választ előre is! 🙂
Kedves Boglárka!
Nem kell.
Kedves Anita ! Szülőktől öröklött lakóingatlan részem/ öröklési év 1996 és 2006 -ban / után mennyi adót kell fizetnem , ha 2017 – ben eladtam . Hagyatéki érték nincs tulajdonomban .Ilyenkor az eladási érték bevételt, mi alapján csökkenthetem ? Nagyon köszönöm a válaszod !
Kedves Marika!
Lakóingatlan értékesítése teljesen adómentes akkor, ha több mint 5 évig a tulajdonodban volt. Nálad ez mindkét ingatlan részre igaz, így nem kell adót fizetned, sőt adóbevallásban sem kell feltüntetned az ingatlan értékesítést.
Kedves Anita!
Szüleimtől örökölt lakrészt 1 éven belül eladtam 1,5 m Ft-t. Az eladási árat teljes egészében nagykorú gyermekeimnek ajándékoztam.
Jövedelmem nem keletkezett, így -véleményem szerint- adókötelezettség sem.
Kérdésem: helyes a véleményem?
Tisztelettel: kisnyugdíjas
Kedves kisnyugdíjas!
A számítás nem helyes. Ezzel a logikával az is adómentes lehetne, ha a pénzből pl. autót vesz, hiszen akkor sem marad pénze 🙁
Azt kell megnézni, hogy a hagyatékban mekkora értéken szerepel az ingatlan.
Kedves Anita!
Jól tudom, hogy a megszerzéstől számított 5 éven belül értékesített lakóingatlan eladásából származó jövedelem adómentes, ha az értékesítés teljes összege felhasználásra kerül egy másik lakás, ház vásárlásakor?
Apropó jövedelem! Lakás eladásakor mi minősül jövedelemnek? A vételár (ill. bekerülési érték) és az eladási ár (ez a nagyobb) különbözete vagy az eladási ár maga?
Elnézést kérek, ha ezekről volt már szó, de elkerülte a figyelmemet!
Köszönöm válaszod.
Kedves Anita!
Az 5 éven belüli dolog egészen más!
Ha veszel egy lakóingatlant és azt több mint 5 év birtoklás után eladod, akkor ez az ügylet adómentes.
Ha eladsz egy lakást, az abból befolyt pénzt tök mindegy mire használod, nem befolyásolja az adózást.
Amire te gondolsz, az már sajnos évak óta nem létezik (egyedül csak akkor érdekes a pénz felhasználása, ha öregek otthonában vagy fogyatékosok intézetében veszel férőhelyet – gondolom, nem erről van szó)
Viszont az illeték számításánál figyelembe fogják venni a lakás célú felhasználást, de csak 1 éven belül. Cifraság, hogy ha a vásárlás max. 1 évvel megelőzi a másik lakóingatlan eladását, akkor is lehet élni az illeték kedvezménnyel 🙂
Jövedelem = vételi ár – elszámolható költségek (pl. illeték, ügyvéd munakdíja számla alapján)
Ezt még érdemes elolvasnod: Lakáseladás adómentesen: az 5 évet hogyan kell pontosan számolni?
Kedves Anita!
1997. nov. 27-én vásároltam egy lakást, amit egy vagyonkezelőnek törlesztettem éveken át. 2015-ben még volt kb.180000 ft hátralékom amit kifizettem, ekkor levették a jelzálogot és a lakást 6 800 000 ft-ért eladtam. Egy részt (3 000 000 Ft-ot) befizettem egy másik meglévő lakáshitelembe. Érdeklődni szeretnék, hogy kell-e még a lakás után adót fizetni, ha kell mennyi rész után, mert úgy hallottam, hogy 15 évnyi tulajdonjog után adómentesen értékesíthető az ingatlan.
Válaszát előre is köszönöm!
Tisztelettel: Majoros Ferenc
A lakás eladása 5 év tulajdonlás után adómentes 🙂
Kedves Anita,
Kérdezni szeretném. hogy 2010-ban megvásároltuk a szomszédos házat telekkel. A telekből leválasztottunk 400 négyzetmétert és a meglévő ingatlanunkhoz csatoltuk hivatalossan mert kicsi volt ott a telek. Most 2014-ben eladnánk az ingatlant ugyan annyi pénzért mint amennyiért vettük 2010-ben.Kérdezem. hogy kell-e Adót fizetni mert kissebb telekrésszel adjuk el mint amennyi vásárlárláskor volt? Telekkialakítási szerződéssel osztottuk meg a telket, mindkettő a mi tulajdonunk.
Köszönettel várom válaszod
Tudásod és munkád tisztelve
B. Károly
Kedves Károly!
Ez egy tipikus adómentes ingatlanértékesítés.
Majd akkor kell nagyon figyelni, ha a megnövelt területű ingatlant akarják eladni. Ez a telekrész ugyanis nem lakóingatlan, aminek az eladása 5 év után adómentes, hanem külön kezelendő és 15 év birtoklás után lesz adómentes az értékesítése.
Kedves Anita! Olvastam az ingatlan eladásnál, hogy az 1997 évben vagy előtte szerzett ingatlant nem kell bevallani.
Mi 1996-ban vásároltunk egy üres telket,1999. 06.24.-én kaptuk meg a használatba vételi engedélyt, én úgy tudom, hogy a használatbavételi engedély dátuma plusz 5 év és nem kell az eladott ingatlan után adózni se bevallani. Köszönöm ha megtisztelsz a válasszal, további szép napot, Horváth Zsuzsa
Kedves Zsuzsa!
15 év múlva adómentesen értékesíthető bármely ingatlan.
Valamint 5 év elteltével adómentesen értékesíthető a lakóingatlan (lakás, ház).
A bogár-rovar analógiára építve: minden lakóingatlan ingatlan, de nem minden ingatlan lakóingatlan 🙂