Meddig kell megőrizni az adóbevallást? Hány évet ellenőrizhet a NAV? Korábbi adóbevallásokat meddig lehet visszamenőlegesen korrigálni? Hogy is kell ezt az 5 évet számolni?? Tisztázzuk gyorsan, hogy egyáltalán nem 5 évről van szó!
Természetes emberi igényünk, hogy a lakásunkat, házunkat otthonként szeretnénk kezelni, nem pedig irattárként. Ha Te sem szeretnél egy poros adóbevallás-, számla- és irathalom társaságában élni, akkor bizony időnként szelektálni, selejtezni kell. De vajon mikor dobhatod ki biztosan a régi adóbevallásodat, jövedelemigazolásokat, munkaügyi irataidat? Mikortól nem lesz már garantáltan szükség rájuk?
Először mondom a hivatalos, törvényi választ erre a kérdésre, aztán megosztom veled a saját véleményemet is 🙂
Meddig kell megőrizni az adóbevallást?
Alapértelmezetten a bevallás beadását követő 5. év végéig. A törvény kicsit nyakatekertebben fogalmaz, a spéci eseteket majd mutatom. Hivatalosan elég ronda neve van: elévülési határidőnek nevezi az adózás rendjéről szóló törvény ezt az időszakot.
Számolj velem egy kicsit: a 2016-os jövedelmedről szóló adóbevallást 2017. tavaszán adod be a NAV-hoz. 2017+5=2022, azaz 2022. december 31-ig kell rakosgatnod a bevallásodat.
De nem csak az adóbevallást kell megőrizned! Valamennyi iratra vigyáznod kell, amire az adóbevallás elkészítéséhez szükség volt, ezek jöhetnek szóba:
- munkáltatói jövedelemigazolások
- adókedvezményről szóló igazolások önkéntes pénztáraktól
- orvosi igazolás terhességről
- orvosi igazolás tartós fogyatékosságról
- egyszerűsített foglalkoztatás szerződései
- befizetett adóelőleg/egészségügyi hozzájárulás csekkje vagy átutalási megbízása
- ingatlan értékesítés esetén a szerzéssel kapcsolatos kiadások és az adásvételi szerződések
- ingatlan bérbeadás esetén a bevételi számláid, számviteli bizonylatok,kiadási számlák, saját nyilvántartások
- ingóság, használt holmik eladása esetén adásvételi szerződés(ek)
- igazolás egyéb kifizetőtől
- stb., stb.
Összességében tehát minden, ami egy kicsit is kapcsolódik a bevalláshoz.
És természetesen az adóbevallás beadásának igazolását is tedd a paksamétához! Ha postán küldted be, akkor a postai feladóvevény, Ügyfélkapus beküldés esetén az Elfogadó nyugta, személyes beadás esetén pedig a bevallásod nálad maradó példányára fog egy érkeztető bélyegzőt nyomni a NAV-os kisasszony.
Meddig lehet korrigálni, önellenőrizni az adóbevallást?
Kimaradt egy munkahely az adóbevallásból? Az első házasok adókedvezményét módosították és önellenőrzést adsz be? Most tudtad meg, hogy a betegséged után évekre visszamenőleg adókedvezmény járt volna Neked?
Ha jövedelem maradt ki, akkor a várható büntetés elkerülése miatt adj be önellenőrzést, ha pedig utólag derül ki, hogy adókedvezményre vagy jogosult, kár lenne több tízezer vagy százezer Ft-ot az államkasszában hagyni 😀
Itt is érvényes a „bő 5 éves” szabály.
2011-es évre vonatkozó adóbevallást beadtad 2012. május 20-ig. Megőrzendő 2012+5=2017. december 31-ig.
Értelemszerűen önellenőrizni, korrigálni, utólagosan javítani is 2017. december 31-ig lehet a 2011-es adóbevallást.
Fontos! Ha önellenőrzést adsz be egy bevallásra, akkor a beadástól újraindul az 5 év!
Adóbevallás határidő után: késve beadott adóbevallás mikor évül el?
Itt is az 5 éves szabályt kell alkalmaznunk, a józan ész és logika szerint.
Példa 1): most jössz rá, hogy 2009-re nem adtál be adóbevallást. Akkor azt már nem is kell, mert letelt az elévülési idő 🙂
Példa 2): rájössz, hogy 2013-ra nem adtál be adóbevallást. Gyorsan, 2017-ben pótolod. Megőrzés: 2017+5=2022. december 31.! (Ugye mondtam, hogy nem 5 év??)
Hány évig ellenőrizhet a NAV?
Gondolom, már rég rájöttél, hogy itt is a „bő 5 éves” szabállyal számolunk 🙂
Példa: 2017-ben a NAV ellenőrizheti a 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011-es évek adóbevallásait.
Meddig érdemes megőrizni az adóbevallást, iratokat valójában??
Szerintem minél hosszabb ideig! Azt szoktam javasolni az ügyfeleimnek, hogy amíg nyugdíjba nem mennek, addig ki ne dobjanak semmit! Sok-sok év múlva, amikor éppen nyugdíjba készülsz, törvény szerint az állami nyilvántartások szerint fogják a szolgálati idődet megállapítani. Egyrészt kiderülhet, hogy nem – vagy nem úgy -voltál bejelentve, ahogy a munkahely neked mondta 🙁 Másrészt én mindig maximális biztonságra törekszem: nem vagyok informatikus, hogy biztonsági szempontból megítéljem az állam informatikai rendszerét, de vannak fenntartásaim….. Menj biztosra!
Sőt, a legjobb, ha az iratok szanálását meghagyod az utókornak. Képzeld el, milyen lesz majd, amikor a hagyatékodat válogatják az örököseid. A kisunokáid ragyogóan végigkövethetik majd a teljes pályafutásodat, az Életedet. Nos? Szerintem szívmelengető gondolat 😀
Baráti üdvözlettel: Molnár Anita
családi adótanácsadó, az ingatlantulajdonosok adótrénere
De jó cikk! Meg is osztom az ismerőseimmel!
Kedves Anita,
Kerdesem a kovetkezo: a lakaskiadasbol szarmazo jovedelem emelheti a nyugdiat vagy azt csak berjovedelem eseten szamitjak be?
Varom szives valaszat, udvozlettel
Katalin
Kedves Katalin!
A nyugdíjba nem fog beleszámítani a lakáskiadásból származó jövedelem.
Kedves Anita!
Állásfoglalás kérés alapján ezt a tájékoztatást kaptam. Ez alapján az rlévülési idő egy évvvel hamarabb van. Szeretném ha válaszolna, itt küldöm az állásfgolalást köszönettel H.Margit
Hivatalunkhoz címzett e-mailben küldött levele alapján az alábbi tájékoztatást adjuk.
Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (a továbbiakban: Art.) 2016. 07. 01-től hatályos 164. § (6) bekezdése alapján az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.
A fent idézett szabály alapján tehát 2016. 07. 01-től az adótartozás végrehajtásához való jog érvényesítésére nyitva álló határidő 5 évről 4 évre csökkent.
Jogszabályi hivatkozás: az egyes adótörvények és más kapcsolódó törvények, valamint a Nemzeti Adó- és Vámhivatalról szóló 2010. évi CXXII. törvény módosításáról szóló 2016. évi LXVI. törvény 200. § 27. pont
Kérjük a fenti tájékoztatásunk szíves elfogadását!
Tájékoztatjuk, hogy az előzőekben részletezettek az elektronikus levelében foglaltakon alapuló szakmai véleménynek minősülnek, kötelező jogi erővel nem bírnak.
Tisztelettel:
Nemzeti Adó- és Vámhivatal
Központi Irányítás
Ügyfélkapcsolati és Tájékoztatási Főosztály
Kedves Margit!
A te állásfoglalásod az az adótartozás végrehajtásához való jog elévüléséről szó.
A fenti cikk pedig az adóbevallás beadásáról, törvényben hivatalosan ” adó megállapításához való jog”ról szól, ez az Art 164 § (1)-ben van szabályozva és tényleg 5+ év 🙂
Kedves Anita!
Szeretnék kérni egy időpontot személyes vagy telefonos konzultációra.
Nagyon szépen köszönöm.
Molnárné Herczfeld Zsuzsanna
Kedves Zsuzsa!
Az itt érkező hozzászólásokra nem tudtam májusban időt szakítani, így csak ilyen későn tudok reagálni.
Kérlek, ezen az emailcímen keress meg: iroda@tudatosadozo.hu