Meddig kell megőrizni az adóbevallást és a többi irathalmot??

Meddig kell megőrizni az adóbevallást? Hány évet ellenőrizhet a NAV? Korábbi adóbevallásokat meddig lehet visszamenőlegesen korrigálni? Hogy is kell ezt az 5 évet számolni?? Tisztázzuk gyorsan, hogy egyáltalán nem 5 évről van szó!

Természetes emberi igényünk, hogy a lakásunkat, házunkat otthonként szeretnénk kezelni, nem pedig irattárként. Ha Te sem szeretnél egy poros adóbevallás-, számla- és irathalom társaságában élni, akkor bizony időnként szelektálni, selejtezni kell. De vajon mikor dobhatod ki biztosan a régi adóbevallásodat, jövedelemigazolásokat, munkaügyi irataidat? Mikortól nem lesz már garantáltan szükség rájuk?

Először mondom a hivatalos, törvényi választ erre a kérdésre, aztán megosztom veled a saját véleményemet is 🙂

Meddig kell megőrizni az adóbevallást?

Alapértelmezetten a bevallás beadását követő 5. év végéig. A törvény kicsit nyakatekertebben fogalmaz, a spéci eseteket majd mutatom. Hivatalosan elég ronda neve van: elévülési határidőnek nevezi az adózás rendjéről szóló törvény ezt az időszakot.

Számolj velem egy kicsit: a 2016-os jövedelmedről szóló adóbevallást 2017. tavaszán adod be a NAV-hoz. 2017+5=2022, azaz 2022. december 31-ig kell rakosgatnod a bevallásodat.

De nem csak az adóbevallást kell megőrizned! Valamennyi iratra vigyáznod kell, amire az adóbevallás elkészítéséhez szükség volt, ezek jöhetnek szóba:

• munkáltatói jövedelemigazolások
• adókedvezményről szóló igazolások önkéntes pénztáraktól
• orvosi igazolás terhességről
• orvosi igazolás tartós fogyatékosságról
• egyszerűsített foglalkoztatás szerződései
• befizetett adóelőleg/egészségügyi hozzájárulás csekkje vagy átutalási megbízása
• ingatlan értékesítés esetén a szerzéssel kapcsolatos kiadások és az adásvételi szerződések
• ingatlan bérbeadás esetén a bevételi számláid, számviteli bizonylatok,kiadási számlák, saját nyilvántartások
• ingóság, használt holmik eladása esetén adásvételi szerződés(ek)
• igazolás egyéb kifizetőtől
• stb., stb.

Összességében tehát minden, ami egy kicsit is kapcsolódik a bevalláshoz.

És természetesen az adóbevallás beadásának igazolását is tedd a paksamétához! Ha postán küldted be, akkor a postai feladóvevény, Ügyfélkapus beküldés esetén az Elfogadó nyugta, személyes beadás esetén pedig a bevallásod nálad maradó példányára fog egy érkeztető bélyegzőt nyomni a NAV-os kisasszony.

Meddig lehet korrigálni,  önellenőrizni az adóbevallást?

Kimaradt egy munkahely az adóbevallásból? Az első házasok adókedvezményét módosították és önellenőrzést adsz be? Most tudtad meg, hogy a betegséged után évekre visszamenőleg adókedvezmény járt volna Neked?

Ha jövedelem maradt ki, akkor a várható büntetés elkerülése miatt adj be önellenőrzést, ha pedig utólag derül ki, hogy adókedvezményre vagy jogosult, kár lenne több tízezer vagy százezer Ft-ot az államkasszában hagyni 😀

Itt is érvényes a „bő 5 éves” szabály.
2011-es évre vonatkozó adóbevallást beadtad 2012. május 20-ig. Megőrzendő 2012+5=2017. december 31-ig.
Értelemszerűen önellenőrizni, korrigálni, utólagosan javítani is 2017. december 31-ig lehet a 2011-es adóbevallást.
Fontos! Ha önellenőrzést adsz be egy bevallásra, akkor a beadástól újraindul az 5 év!

Adóbevallás határidő után: késve beadott adóbevallás mikor évül el?

Itt is az 5 éves szabályt kell alkalmaznunk, a józan ész és logika szerint.

Példa 1): most jössz rá, hogy 2009-re nem adtál be adóbevallást. Akkor azt már nem is kell, mert letelt az elévülési idő 🙂

Példa 2): rájössz, hogy 2013-ra nem adtál be adóbevallást. Gyorsan, 2017-ben pótolod. Megőrzés: 2017+5=2022. december 31.! (Ugye mondtam, hogy nem 5 év??)

Hány évig ellenőrizhet a NAV?

Gondolom, már rég rájöttél, hogy itt is a „bő 5 éves” szabállyal számolunk 🙂

Példa: 2017-ben  a NAV ellenőrizheti a 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011-es évek adóbevallásait.

Meddig érdemes megőrizni az adóbevallást, iratokat valójában??

Szerintem minél hosszabb ideig! Azt szoktam javasolni az ügyfeleimnek, hogy amíg nyugdíjba nem mennek, addig ki ne dobjanak semmit! Sok-sok év múlva, amikor éppen nyugdíjba készülsz, törvény szerint az állami nyilvántartások szerint fogják a szolgálati idődet megállapítani. Egyrészt kiderülhet, hogy nem – vagy nem úgy -voltál bejelentve, ahogy a munkahely neked mondta 🙁 Másrészt én mindig maximális biztonságra törekszem: nem vagyok informatikus, hogy biztonsági szempontból megítéljem az állam informatikai rendszerét, de vannak fenntartásaim….. Menj biztosra!

Sőt, a legjobb, ha az iratok szanálását meghagyod az utókornak. Képzeld el, milyen lesz majd, amikor a hagyatékodat válogatják az örököseid. A kisunokáid ragyogóan végigkövethetik majd a teljes pályafutásodat, az Életedet. Nos? Szerintem szívmelengető gondolat 😀

Baráti üdvözlettel: Molnár Anita

családi adótanácsadó, az ingatlantulajdonosok adótrénere

De jó cikk! Meg is osztom az ismerőseimmel!

Köszönöm, hogy elolvastad!

Tanulj velem! 

Ingatlan bérbeadás adózása („albérlet”) tantermi képzés részletes infók itt: https://tudatosadozo.hu/hosszutavu-lakaskiadas-adozasa-trening/https://tudatosadozo.hu/hosszutavu-lakaskiadas-adozasa-trening/

Szállásadó leszek! – az ötlettől az első vendégig – tantermi képzés részletes infók itt: https://tudatosadozo.hu/szallasadas-apartmankiadas-kepzes/

Szállásadó vagyok! – de vajon mindent jól csinálok?? Közösségi ÁFA, számlázás, TFH – tantermi képzés részletes infók itt:
https://tudatosadozo.hu/szallasado-vagyok/

Úristen, áfás leszek! – előadás 12 milliós bevételt átlépőknek

Részletek: https://tudatosadozo.hu/uristen-afas-leszek/

———————————————-

Baráti üdvözlettel:

Molnár Anita
családi adótanácsadó, az ingatlantulajdonosok adótrénere

———————————————-