Ingatlan bérbeadás adószám: kötelező vagy sem?
Kötelező-e az adószám ingatlan bérbeadás esetén? Mikor nem kell adószám a lakáskiadóknak? Mi a helyzet akkor, ha más tevékenység miatt már van adószámod?
Valamikor réges régen mindenkinek kötelező volt adószámot igényelni a NAV-tól, aki ingatlan bérbeadással foglalkozott. A magánszemélyként végzett ingatlan bérbeadés adószám nélkül nem volt megengedett. 2010. augusztusa óta az adószám igénylése nem kötelező az adózás rendjéről szóló törvény módosításának köszönhetően. Bizonyos esetekben el lehet tekinteni az adószám használatától.
Mikor nem kötelező az adószám lakáskiadás folytatása esetén?
Az adószám használata alóli mentesülésnek van néhány feltétele. Ettől nem kell megijedni. A legtöbb lakáskiadóra igaz 🙂
Nem kötelező ingatlan bérbeadáshoz adószámot kiváltani, ha:
- természetes személy vagy, azaz nem vagy egyéni vállalkozó,
- kizárólag áfamentes ingatlan bérbeadással foglalkozol (kivéve garázs!),
- nem akarsz ÁFA körbe tartozni az ingatlan bérbeadásra vonatkozóan (ez extra lehetőség, átlag lakáskiadó nem akar áfakörös lenni 😉 )
- nem lépsz kereskedelmi kapcsolatba az Európai Közösség másik adóalanyával (ezt csak az ingatlanbérbeadás tekintetében kell vizsgálni!).
Fontos, hogy garázs bérbeadása miatt kötelező az adószám kiváltása. Garázst nem lehet adószám nélkül kiadni, de ez nem jelenti, hogy áfát kell fizetned. Adószámmal lehetsz alanyi mentes az áfa tekintetében!
Ha a fenti feltételeknek megfelelsz és számodra nem kötelező az adószám, nem jelenti azt, hogy nem szabad kiváltanod. Például, ha a bérlőd ragaszkodik ahhoz, hogy számlát adj neki, akkor mindenképpen kell adószámot igényelned, mert másképp nem tudsz számlát kiállítani.
Gyakran előfordul, hogy a bérlő nem kér számlát, se nyugtát, semmilyen bizonylatot. Neked akkor is adnod kell valamilyen papírt, ezt „bizonylatadási kötelezettség”-nek nevezik. Mikor adj számlát, mikor nyugtát, számviteli bizonylatot vagy esetleg átvételi elismervényt? Ez sok mindentől függ, mindenesetre a papírmunkát nem úszod meg 🙁
Amikor mindenképpen kötelező az adószám ingatlan bérbeadás esetén
Sokan vagyunk, akik nemcsak ingatlan bérbeadással foglalkoznak , hanem másfajta tevékenységünk is van. Ha valamilyen oknál fogva Neked már van adószámod, akkor az ingatlan bérbeadási tevékenységet is csak adószámos magánszemélyként folytathatod! Ilyen esetek:
- egyéni vállalkozó vagy ,
- őstermelő vagy,
- szállásadó, szálláskiadó vagy,
- adószámod van bármilyen más okból, akár nagyon régről.
Előfordulhat, hogy nem tudod van-e adószámod 🙂 Ha évtizedekkel ezelőtt kiváltottad és nem emlékszel rá, hogy töröltetted-e vagy sem, vagy a szüleid intézték és elbizonytalanodtál egy kicsit, akkor nagyon egyszerű utánajárni az adószámnak. Az Ügyfélkapuból le lehet kérdezni. Megtalálni nem egyszerű, de segítségedre lesz ez a video, amiben megmutatom, hogy hogyan lehet az Ügyfélkapuból lekérdezni a törzsadataidat: <Törzsadat lekérdezés Ügyfélkapuból>
Mi a különbség az adószámos és az adószám nélküli ingatlan bérbeadás között?
Mindkét esetben ugyanannyi adót kell fizetni, ugyanolyan nyilvántartásokat kell vezetni a bevételekről költségekről. Ugyanúgy kell adóbevallást készíteni az ingatlan bérbeadás jövedelméről.
A különbség annyi, hogy adószámos ingatlan bérbeadás esetén a bevételeidről számlát fogsz kiállítani. Ha nincs adószámod, akkor a számla helyett egy számviteli bizonylatot kell adnod a bérlődnek. Ha nincs adószámod, akkor a nyomtatványboltban nem is tudsz számlatömböt vásárolni.
Van adószámod, de nem akarod használni
Ha már van adószámod, akkor azt kötelező használnod.
Ha nagyon-nagyon nem akarod az adószámodat használni, akkor megteheted azt, hogy visszaadod az adószámodat és a továbbiakban csak adóazonosító jellel adod ki a lakást.
Ennek szerintem nem sok értelme van. Egy számlát kiállítani kb. ugyanannyi macera, mint egy számviteli bizonylatot elkészíteni.
A lakáskiadás adózása nem annyira bonyolult, de a köré épült adminisztráció elég összetett. Azért, hogy hibátlanul tudd az ingatlan bérbeadást folytatni egész napos képzést szervezünk, amelynek részleteit a lenti linkre kattintva tudod megnézni:
<Lakáskiadás képzés>
Jól fizető és problémamentes bérlőket kívánok!
Baráti üdvözlettel:
Molnár Anita
családi adótanácsadó
Vedd a kezedbe adóügyeidet!
Köszönöm, hogy elolvastad!
Tanulj velem!
Ingatlan bérbeadás adózása („albérlet”) tantermi képzés részletes infók itt: https://tudatosadozo.hu/hosszutavu-lakaskiadas-adozasa-trening/https://tudatosadozo.hu/hosszutavu-lakaskiadas-adozasa-trening/
Szállásadó leszek! – az ötlettől az első vendégig – tantermi képzés részletes infók itt: https://tudatosadozo.hu/szallasadas-apartmankiadas-kepzes/
Szállásadó vagyok! – de vajon mindent jól csinálok?? Közösségi ÁFA, számlázás, TFH – tantermi képzés részletes infók itt:
https://tudatosadozo.hu/szallasado-vagyok/
Úristen, áfás leszek! – előadás 12 milliós bevételt átlépőknek
Részletek: https://tudatosadozo.hu/uristen-afas-leszek/
———————————————-
Baráti üdvözlettel:
Molnár Anita
családi adótanácsadó, az ingatlantulajdonosok adótrénere
———————————————-
Jónapot, két kérdésem is lenne.
1: Ha anyukámmal 50-50%-os tulajdoni hányadban van a lakás, de én élek benne, viszont most szeretném kiadni, kell valamilyen nyilatkozat édesanyámtól hogy ő ebbe beleegyezik, illetve hogyan kell kijelenti azt hogy ez után csak én szeretnék adózni, őt ebbe nem szeretném belevonni.
2: Másik településen bérlek egy albérletet, az én albérletemből tudnám fedezni a másik településen lévő albérletet, hogyan nyilatkozok erről a NAV felé, hogy az szja fizetés alól ilyen szinten mentesüljek?
Köszönöm
Alexandra
Kedves Alexandra!
1.
közös tulajdon esetén mindenképpen kell a tulajdonostárs egyetértése, ez leginkább egy írásos megállapodás formájában praktikus a későbbi problémák elkerülése érdekében.
2.
Előre nem kell nyilatkozni, majd az adóbevallásában kell ennek a helyzetnek megfelelően bevallania a bevételét, jövedelmét.
Ha sosem csinált ilyet, első évben mindenképpen könyvelő ajánlott a produkcióhoz, pl. én 🙂
Adoszamos maganszemelykent torteno lakaskiadas (mert a berlo kert szamlat) mellett egy masik lakast is szeretnek kiadni. Ha ott a berlo nem ker szamlat akkor elegendo nyugtat adnom? NAV telefonos ugyfelszolgalat szerint igen, de nekem ez furcsa ezert kerdezem. Bar vegulis a boltban is valaszthatok, hogy nyugtat vagy szamlat kerek…
Koszonom
Erzsebet
Csak akkor, ha készpénzben fizet!
Kedves Anita !
Viszont, ha valaki előbb folytatott ingatlan bérbeadást 7-essel kezdődő adószámmal, és később szeretne Kata-s is lenni egy másik tevékenység folyamán, akkor annak új adószámot ad a NAV a kata-s vállalkozásához. Mi lesz a 7-essel kezdődő adószámával? Két adószámon végzi a későbbiekben a két tevékenység bevallását? (Végül is a KATA bevallás: Febr.25, a személyi jövedelemadó bevallás: Máj.20.) A kérdésem tehát, hogy ez esetben két adószáma lesz az adóalanynak, vagy az ingatlan bérbeadásét töröltetni szükséges ? Válaszát előre is köszönöm ! Rózsahegyi Magdolna
Nem kapsz új adószámot, egy embernek csak egy adószáma lehet.
A már meglévő adószámmal fogod a vállalkozási tevékenységet is folytatni.
Kedves Anita!
Lenne egy kérdésem én Németországban dolgozom és élek 6 éve tehát németbe adózok és ha kiszeretném adni lakásomat januártól albérletbe hova kell lakás adót befizetnem? Lakásom magyarországon van.
Az ingatlanok után mindig a fekvése szerinti országban kell adózni.
Két adóbevallásod lesz: egy magyar és egy német.
Kedves Anita,
Először is köszönöm a hasznos cikkeket, gratulálok az oldaladhoz. 🙂
Ha jól látom, akkor ha én KATA-s egyéni vállalkozó vagyok, akkor az ottani adószámommal adhatom ki a magánszemélyként tulajdonomban lévő lakást, számlát adva a bérleti díjról. Viszont a KATA hatályába nem vonható be az ingatlan bérbeadás -ha jól tudom-, tehát a lakáskiadásból származó jövedelem után SZJA-t fizetek magánszemélyként. Így van, vagy eltévedtem valahol?
Nagyon köszönöm előre is a válaszodat!
Üdv.: Hortobágyi Mónika
Kedves Mónika!
Köszönöm a gratulációt 🙂 Nem tévedtél el, teljesen jól gondolod. Egy adószámod van és kicsit tudathasadásos állapotként megélve a dolgot egyrészt KATA-s egyéni vállalkozó vagy, másrészt adószámos lakáskiadó magánszemély.
Kedves Anita!
NAV tájékoztatás:
A kisadózó vállalkozás és az ingatlan bérbeadás
2013.02.26.
„Egyéni vállalkozók esetében az ingatlan bérbeadás magánszemélyként is végezhető, amennyiben erre irányuló
szándékot az adóhatósághoz bejelentik. Esetükben a magánszemélyként végzett bérbeadás nem kizáró ok az
adózási mód választásakor, ha a választás évében a bérbeadásból származó bevételt már magánszemélyként,
az önálló tevékenység rendelkezései szerint veszik figyelembe.”
E szerint, ha az egyéb (pl. cipész) tevékenységet folytató egyéni vállalkozó a bérbeadási tevékenység megkezdése előtt vagy, ha a bérbeadási tevékenységet már megelőzően is folytatta magánszemélyként az egyéni vállalkozóvá váláskor bejelenti, hogy a bérbeadási tevékenységet nem bejegyzett egyéni vállalkozóként kívánja folytatni, akkor nem kell számlát sem kiállítani, elegendő a számviteli bizonylat? Vagy ez csak a katásokra vonatkozik?
Üdvözlettel: Eszter
Kedves Eszter!
Húha, kicsit összekevertél néhány dolgot. Amit idéztél, az a tevékenység bejelentésére vonatkozik. Aki egyéni vállalkozó és van adószáma az az ingatlan bérbeadást is az adószáma alatt fogja folytatni, mint adószámos magánszemély és számlát esetleg nyugtát ad a bérlőinek. Ez a KATA-tól teljesen független dolog.
Kedves Anita!
A fentiek szerint ha a bérlő nem kér számlát, akkor is ki kell állítanom.
Megtehetem, hogy csak fél- vagy negyedévente állítok ki számlát?
(A bérlő havonta fizeti a bérleti díjat.)
Üdvözlettel,
Zsolt
Kedves Zsolt!
A számlát mindig a pénzmozgáshoz kell igazítani. Ha a bérlő havonta fizet, akkor a számlát is havonta kell megírni a bérleti díjról.