Nem tudod teljesen igénybe venni a családi adókedvezményt? Nem vész el a pénzed, hiszen családi járulékkedvezményként jár Neked! Hogy kell ezzel számolni? Mennyivel nő a nettó fizetésed? Ebben segítek most ezzel a cikkel, konkrét példán keresztül.
A családi járulék kedvezmény elsősorban akkor érint Téged, ha több családi kedvezmény jár, mint amennyit a személyi jövedelemadódból érvényesíteni tudsz. Tehát viszonylag alacsony a béred vagy sok a gyereked. Esetleg mindkettő igaz Rád 😀
A járulékkedvezmény igénylését és számítását konkrét példán keresztül fogom megmutatni. Vegyünk példának egy havi bruttó 180 000 Ft-os fizetést és megnézzük, hogy mi a helyzet családi kedvezmény nélkül, 1 gyerekkel, két gyerekkel és három gyerek után járó családi kedvezménnyel, járulékkedvezménnyel is.
1. Nettó bér családi kedvezmény nélkül
A havi bérpapírodon, bérjegyzékeden szépen levezetve megtalálod, hogy a bruttó béredből milyen levonások vannak, s mennyi lesz a nettó béred, azaz mennyit kapsz kézhez. Ebben a példában 180 000 Ft-os bérrel számolok.
+180 000 Ft bruttó bér
-27 000 Ft személyi jövedelemadó (15%)
-7 200 Ft természetbeni egészségügyi járulék (4%)
-5 400 Ft pénzbeni egészségügyi járulék (3%)
-18 000 Ft nyugdíjjárulék (10%)
– 2 700 Ft munkaerőpiaci járulék (1,5%)
119 700 Ft nettó fizetés
2. Nettó bér, ha 1 gyerekre van családi kedvezményed
Egy gyermek után 2017-ben a családi kedvezmény mértéke havi 10 000 Ft, vagyis 10 000 forinttal lesz több a nettó fizetésed havonta
+180 000 Ft bruttó bér
-17 000 Ft személyi jövedelemadó, figyelembe véve a 10 000 Ft családi adókedvezmény
-7 200 Ft természetbeni egészségügyi járulék (4%)
-5 400 Ft pénzbeni egészségügyi járulék (3%)
-18 000 Ft nyugdíjjárulék (10%)
– 2 700 Ft munkaerőpiaci járulék (1,5%)
129 700 Ft nettó fizetés
3. Nettó bér, ha 2 gyerekre van családi kedvezmény, járulékkedvezmény
Két gyerek után gyermekenként és havonta 15 000 forint, vagyis összesen 30 000 Ft-tal lehet több a nettó fizetésed.
A 180 000 Ft bruttó bér adója 27 erer Ft, ez nem futja ki, így a fennmaradó 3 000 Ft-ot a járulékból lehet igényelni.
A fizetésed így fog kinézni:
+180 000 Ft bruttó bér
-0 Ft személyi jövedelemadó, érvényesítve 27 000 Ft családi adókedvezmény
-4 200 Ft természetbeni egészségügyi járulék, érvényesítve 3 000 Ft járulékkedvezmény
-5 400 Ft pénzbeni egészségügyi járulék (3%)
-18 000 Ft nyugdíjjárulék (10%)
– 2 700 Ft munkaerőpiaci járulék (1,5%)
149 700 Ft nettó fizetés
Egy érdekes lehetőség, hogy csak az adókedvezményt veszed év közben igénybe, a járulékkedvezményt csak majd év végén az adóbevallásban kéred. Túl sok értelme nincs, de a munkáltatónál januárban (új munkahely esetén munkába álláskor) leadott nyilatkozatban lehet választani.
A másik lehetőség, hogy ezt a havi 3000 Ft-ot nem Te, hanem a férjed/feleséged/esetleg élettársad veszi majd igénybe. Ennek a bonyolításnak sem látom sok értelmét, de törvény szerint lehetséges.
4. Nettó bér, ha 3 gyerekre van családi kedvezmény, járulékkedvezmény
A családi adókedvezmény 2017-ben 3 vagy több gyermek esetén 33 000 forint gyermekenként és havonta. Ha mindhárom gyermeked kicsi, akkor 3*33 ezer, azaz 99 000 Ft-tal lehet több a nettó fizetésed. A hangsúly a „lehet” szón van, hiszen nem biztos, hogy van ekkora fizetésed. Lássuk a konkrét számokat!
+180 000 Ft bruttó bér
-0 Ft személyi jövedelemadó, figyelembe véve 27 000 Ft adókedvezmény
-0 Ft természetbeni egészségügyi járulék, figyelembe véve 7200 Ft járulékkedvezmény
-0 Ft pénzbeni egészségügyi járulék, figyelembe véve 5400 Ft járulékkedvezmény
-0 Ft nyugdíjjárulék, figyelembe véve 18000 Ft járulékkedvezmény
– 2 700 Ft munkaerőpiaci járulék (1,5%)
177300 Ft nettó fizetés
A munkaerőpiaci járulékot mindenképpen le fogják vonni, abból sajnos nem érvényesíthető a családi kedvezmény!
Nézzük csak, hogy mennyi adó- és járulékkedvezményt sikerült érvényesíteni:
27000+7200+5400+18000=57600 Ft
Ekkora bérnél tehát havonta max. 57 600 Ft-ot lehet igényelni, egyszerűen ennyi fér bele ekkora fizetésbe.
Közben meg 99000 Ft jár a három gyerekre. Igénybe vettél 57600 Ft-ot.
99000-57600=41400Ft Mi lesz ezzel a különbséggel?
Ezt a 41 400 Ft-ot célszerűen a férjed/feleséged tudja év közben igénybe venni – élettárs csak akkor, ha közös gyerekekről van szó vagy pedig legalább 1 éve nyilvántartott élettársi kapcsolatban éltek – ezt hívják közös igénybe vételnek.
Fontos! Érdemes a kettőtök adóbevallását ugyanazzal a szakemberrel megcsináltatni, így biztosan nem ragad bent az államkasszában a jogos családi kedvezményetek!
Élettársi kapcsolat: Ha a gyerekek nem közösek az élettársaddal és nem vagytok legalább 1 éve nyilvántartott élettársi kapcsolatban, akkor év közben csak ezt a havi 57 600 Ft adókedvezményt tudod igénybe venni, a fennmaradó adókedvezményt majd az adóbevallásban tudod „átadni” – azaz megosztani – az élettársaddal. Feltéve, hogy a családi pótlékot nem egyedülállóként veszed igénybe!
Olvasd el ezeket is: Mi a különbség a családi kedvezmény megosztása és a közös igénybevétel között?
Kedves Olvasóm! Remélem sikerült érthetően elmagyaráznom a családi kedvezmény és a járulékkedvezmény működését 🙂 Jó költekezést kívánok!
Baráti üdvözlettel: Molnár Anita
családi adótanácsadó, az ingatlantulajdonosok adótrénere
De jó cikk! Meg is osztom az ismerőseimmel!
Tisztelt Forumozok!
Szeretnék tanácsot kérni tőletek a családi adókedvezmény igénybevételével kapcsolatban!.
A feleségemmel 4 gyermekünk van akik általános iskolások, családi pótlékot én kapom.
Bruttó bérem 410.000-ft a feleségem bruttója 82.000-ft.
Eddig mindig én kértem csak az adó kedvezményt, de nem tudom hogy nem lenne-e jobb közösen érvényesíteni? Vagy az éves adó bevallásba úgyis vissza lehet igényelni?
Munkáltatom szerint csak közös érlényesitésre van lehetőség!
Hogy érdemes?
Köszönöm
Kedves János!
Közös érvényesítésnek minősül az is, ha tiéd az összes, a feleséged pedig semmit nem igényel…
Jó az is, ha év közben mindketten igénylitek, és az is jó, ha az év közben általad igénybe nem vett részt az adóbevallásában kéred.
Kedves Anita!
1,Ha a családi adókedvezményt nyugdíjjárulékra is igénybe veszem, akkor majd ha eljön a nyugdíjba vonulás, érhet e valami hátrányos megkülönbözetés? Azaz lehet e ez miatt majd kevesebb a nyugdíj?
2,Ha a gyerekek után csak én veszem igénybe az adókedvezményt (járulékkedvezményt), De mégis marad bent összeg. Akkor azt az összeget adóbevallásnál a párom is kiveheti? Még akkor is ha év elején a munkáltatónak azt nyilatkoztam hogy nem osztom meg?
Egyébként önadózó vagyok. Évek óta együtt élünk. De nem vagyunk bejelentett élettársak. Ez számít valahol?
Köszönöm a választ.
Kedves Béla!
1. A családi járulékkedvezmény igénybevétele miatt nem lesz kevesebb a nyugdíjad.
2. A kihasználatlan családi kedvezményt gond nélkül megoszthatod a pároddal az adóbevallásban. Ezt akkor is megteheted, ha év elején a munkáltatói nyilatkozatban nem jelezted a megosztást. A törvény közös háztartásban, életvitelszerű együttélést szab feltételül.
Jo napot az lenne a kerdesem hogy parommal 2gyereket nevelunk egy havi160ezres bruttuval es 90ezres bruttoval 1osszegben akarjuk vissza kerni a cs. Adokedv. Ez mennyi osszeg.. Koszonom a valaszt.
Kedves Robi!
A kettőtök fizetése együttesen 250 000 Ft. A fenti cikkben megtalálod, hogy hogyan kell számolni.
Kedves Anita!
A párom közmunkásként dolgozik a bruttó bére 81.530 forint most született meg a harmadik gyermekünk aki után is kértük az adókedvezményt.A kérdésem az lenne a 33 ezer forintos adókedvezményt havonta hogyan kapja meg?-eddig a két gyermekünk után a nettó bérhez hozzá volt adva a 15-15ezer forint de a mostani bérhez ez a 33ezer forintos adókedvezmény ami gyerekenként igénybe vehető nem.Ez miért nincs ? Válaszát előre is köszönöm! Rencsy
Kedves Rencsy!
Azért nem, mert nagyon alacsony a bére és egyszerűen nem fér bele a három gyerek utáni adókedvezmény. A családi kedvezménynek az a része, amit a párod nem tud igénybe venni, azt igénybe veheted Te.
Kedves Anita !
Először is köszönöm a vákaszát,még annyi lenne a kérdésem ha én gyes-en vagyok és nekem nem kell adóbevallást készítenek akkor hogyan tudom én igénybe venni az adókedvezményt?
Akinek nincs adóköteles jövedelme, az nem tud adókedvezményt igénybe venni, hiszen nincs miből 🙁
Kedves Anita! Az lenne a kérdésem, ha 170000 a bruttó keresetem és 5 gyereket nevelek de ebből 4 a kedvezményezett, a feleségem 87% rokkant aki sajnos a szolgálati idő hiánya miatt nem kap ellátást, így csak jelenleg Gyet-et kap, hogy mivel keresetem összege miatt nem tudom érvényesíteni a teljes adó kedvezmenyt, hogy tudnám igénybe venni, vagy ilyenkor milyen lehetőség van! Előre is köszönöm a válaszát !
Kedves István!
A családi adókedvezményt a szülők tudják igénybe venni. Ha a szülők jövedelme olyan alacsony, hogy nem elegendő a családi kedvezmény érvényesítéséhez (adókedvezményként, illetve járulékkedvezményként), akkor sajnos az igénybe nem vett kedvezmény rész elveszett.
Kedves Anita!
Minden évben,az adó bevallással egyszerre,a férjem szokta vissza igényelni a családi adókedvezményt,így év közben ugye a fizetése válltozatlan.Két gyerekünk van,a harmadik még pocaklakó,július 9.-én töltöttem be a 91. napot.Erről szóló papír van,de nem adtuk le a munkáltatónál,így a fizetése ugyanúgy válltozatlan. Kérdésem,hogy le kellett volna? Vagy az egész kedvezmény ami jár,azt ugyanúgy ahogy eddig,úgy kell vissza igényelni? Vagy külön a családi adókedvezmény,ahogy eddig a két gyerek után,vissza igényeljük,és a többit meg a munkáltatónál kell igényelni?
Kicsit zavaros,de remélem érti a lényeget! 🙂
Köszönöm válaszát! Kovács Kinga
Kedves Kinga!
Tisztán értem a problémádat 🙂 Stratégiailag úgy döntöttetek, hogy egy évben egyszer egy összegben szeretnétek megkapni a családi adókedvezményt és ezen a döntéseteken a harmadik bébi érkezése sem változtatott. A magzat után járó adókedvezmény a két meglévő gyerekkel együtt visszaigényelhető tavasszal. Nem kell külön kezelni a két gyerek és a pocaklakó utáni adókedvezményt. Erről írtam korábbi bejegyzésben is már. Nézd csak: https://tudatosadozo.hu/csaladi-kedvezmenybol-nyaralas/
Kedves Anita,
Normál bejelentett munkaviszonyom van, a gyermekeim miatt pedig 100%-osan én veszem igénybe a családi adókedvezményt.
Történt az előző hónapban, hogy kaptam egy prémium kifizetést a teljesítményem elismeréseként, illetve a rendes havi fizetésemet is.
Ez a két összeg viszont már meggaladta azt az összeget, ameddig a gyermekek után érvényesíteni tudtam a kedvezményt, így ebből komoly összeget kellett adóznom.
Viszont úgy kalkuláltam, ha a teljes adózási évet tekintve ki tudnám használni az adókedvezményt a prémiumra is.
De mivel egy hóapon belül maximálva van a kedvezmény összege, így most ezt a kedvezmény a hónapban nem tudtam érvénesíteni.
Kérdésem, hogy az adóbevallás elkészítésekor van lehetőség arra, hogy ezt az adózott összeget a teljes évre vonatkozóan érvényesítsem?
Válaszát előre is köszönöm.
Róbert
Kedves Róbert!
Ez elég gyakran előfordul. Az adóbevallásodban valószínűleg visszaigénylés lesz, ez majd a konkrét számok ismeretében derül ki.
Kedves Anita!Tájékoztatást szeretnék kérni tőled,5hónapos terhes vagyok,őstermelőként vagyok nyilvántartva milyen lépéseket kell tennem az adókedvezmény elindításához?
Kedves Éva!
Ha az őstermelés alapján vagy biztosítva és negyedévente fizeted magad után a járulékot, akkor az 58-as járulék bevallásban figyelembe lehet venni a családi kedvezményt. Ha nem Te készíted ezeket a bevallásokat, akkor a könyvelődnek vidd el az orvosi igazolást, amely a várandósságod 91. napjáról van kiállítva és az alapján fogja majd a családi kedvezményt beállítani.
KEDVES A!A magzati adókedvezményt(91nap ma jár le)a jövö évi adóvisszaigényléskor lehet kérni?Visszaigényelni?A párom a második babát várja,nem vagyunk házasok,csak eggyütt élünk és az én nevemen van az elsö baba is!Az adókedvezményt most év közben nem kérném. Elöre is köszönöm válaszát!
Kedves Bertalan!
Várandósság alatt csak az anya vagy a férj veheti igénybe az adókedvezményt, élettárs nem. Év végén viszont az adóbevallásban Te is igénybe veheted.
Kedves Anita!
Két gyermekem után egyedül vettem igénybe a családi adókedvezményt.
A munkabérem 2016-ban 1.740.000 Ft volt; az érvényesíthető családi adókedvezmény keretösszege 1.999.920 Ft.
A kérdésem az lenne, hogy kérhetem (jogosult vagyok-e) a bevallásomban a különbözet kiutalását?
Köszönettel
Szabina
Igen, járulékkedvezmény is jár akkor. Nézd meg, hogy év közben nem-e vették figyelembe a járulékkedvezményt!
Kedves Anita!
2016. Október végén váltam el.
Ebből a házasságból van 2 közös gyerek (8-9 evesek) Lakcímünk is 2016-ban végig közös volt a volt férjemmel.
2016. Májusától magzat után jogosult lettem 3 gyerek utáni adókedvezményre. De áprilisig az akkor még férjem kapta 2 gyerek után. Májusban átvettem a saját nevemre, mert mind a három gyereknek én vagyok az anyja, a harmadik gyermek apja egy új kapcsolat.
Ki a jogosult velem osztózni a 3 gyerek utáni járulékban most utólag, ha az én fizetésem miatt (nem elég magas) nem tudom 100%-ban igénybe venni. (Soha nem igényeltem egyedül álló csp-ot!)
Ha áprilisig a (most már Volt) férjem vette igénybe a családi adókedvezményt és nekem bent maradt a járulékom utólag visszaigényelhető most ez az összeg is?
Köszönöm válaszát!
Kedves Dorka!
Áprilisig a volt férjeddel veheted közösen igénybe a családi kedvezményt két gyerek után. Májustól Te veheted igénybe és az adóbevallásban megoszthatod a jelenlegi pároddal.
Ajánlom figyelmedbe még ezt a cikkemet: https://tudatosadozo.hu/csaladi-adokedvezmeny-megosztas-es-kozos-ervenyesites-kozott-mi-kulonbseg/
Kedves Anita!
Mi is szeretnénk a párommal igénybe venni az adókedvezményt, most született a meg a második gyermekünk. Csak hogy az első gyermek egy másik kapcsolatomból született. Ilyenkor mi a teendő, mivel én gyes-en vagyok és a párom igényelné vissza.
Köszönöm a válaszát!
Kedves Bogi!
Egyszerűen igényelje vissza a párod 🙂
Az adóbevallásban erre van lehetőség, akkor is ha nem vagytok házasok.
Üdvözlöm. Egy olyan problémával fordulnék önhöz hogy tavaly és tavaly előtt a párom kapott vissza pénzt de idén neki kellene fizeti a lényeg az hogy tavaly előtt 100 ezer forintot kapott vissza 2 hónapot dolgozott tavaly 50 ezer forintot kapott és 7 hónapot dolgozott ebből azt gondolom azokra a hónapokra kapta az adókedvezményt amikor nem dolgozott mivel nem igényelte egyikünk se de tavaly ugyan az volt hogy dolgozott 4 hónapot közben terhes lett és most neki kell fizetni 4600 forintot . Az lenne a kérdés hogy ez hogyan lehetett hogy visszakapott 2 szer is idén meg nem. Annyit még tudni érdemes hogy a 2014 és 2015 ös bevallást egy ügyintéző csinálta az Apehban a tavalyit meg az aphek készítette
Kedves Béla!
A visszaigénylés nem függ attól, hogy ki csinálja az adóbevallást 🙂
Valószínűleg év közben már igénybe vette a párja az adókedvezményt, emiatt nincs visszaigénylés.
Ha a befizetendő 4600 Ft-ot az adóbevallás-tervezetből olvasta ki, akkor még za is lehet, hogy hibás a tervezet, várandósoknál ez gyakori.
Kedves Anita,
Kérem segítsen helyesen látni az alábbi történetben:
Anya és apa egy közös gyermekkel rendelkeznek. Soha nem voltak házasok, élettársak, nem laknak egy címen. Anya kapja a családit (nem emeltet), adóköteles jövedelme nincs. A gyermeket apa neveli.
Jól látom, hogy apa nyugodt szívvel érvényesítheti a családi adókevezményt? Akár évekre visszamenőleg önellenőzéssel is?
Kell-e önellenőrzésnél bármilyen díjjat fizetni, vagy díjtalan?
Előre is köszönöm a válaszát.
Ha a gyereket az apa neveli, akkor a családi pótlékot is ő igényelheti, valamint a családi kedvezmény is őt illeti meg.
Az önellenőrzésnek nincs az állam felé fizetendő díja, ha visszaigénylésről van szó. A könyvelőnek persze kell munkadíjat fizetni az önellenőrzés elkészítéséért 🙂
Még ez is hasznos olvasmány lesz neked: https://tudatosadozo.hu/meddig-kell-megorizni-az-adobevallast-meddig-ellenorizhet-a-nav/