A részvényekbe való befektetés mára már nem csak a nagypénzű emberek kiváltsága: egészen kis összeggel is beszállhatsz a tőkejövedelmet húzók világába vagy dolgozói részvények révén akár ingyen is „tőkés” lehetsz. Ha pedig másra kell a pénz, ki is szállhatsz a buliból, de ne felejtsd el: a részvényeladás utáni adózás és járulékfizetés rendezésére maradjon tartalékod!
Fontos! A részvények eladásából származó jövedelem kiszámítása több tényezőtől függ. Minden esetet egyedileg kell megvizsgálni!
Van levonás vagy kifizetik a teljes árat?
Adózási szempontból nagyon fontos a vevődről eldönteni, hogy kifizető vagy nem kifizető.
Egyszerűen:
Kifizető: bank vagy cég
Nem kifizető: a magánszemély vásárló.
Ha magánszemélynek adod el a részvényeidet, akkor a teljes vételárat ki fogja fizetni neked. A jövedelmed utáni adót és egészségügyi hozzájárulást majd az adóbevallásodban kell kiszámolni, kimutatni és befizetni. A befizetés határideje a következő év május 20-a, ha vállalkozó vagy akkor február 25-e, tehát a bevallás beadásával megegyezik.
A részvényeladás utáni adózás függ a vevőtől is
Ha kifizető a vevőd, azaz banknak, cégnek adod el a részvényeidet, akkor nem fogod megkapni a teljes árat, hanem le fogják vonni belőle a személyi jövedelemadót és az egészségügyi hozzájárulást.
Az egészségügyi hozzájárulás fizetése alól lehet mentesülni egy nyilatkozattal. Ha máshonnan magas jövedelmed van, ami után már 450 ezer Ft feletti EHO megfizetésre kerül az év folyamán, akkor élhetsz ezzel a lehetőséggel.
A részvényeladás utáni adózás
Egy jó hírrel indítunk: nem kell a teljes eladási ár után adót fizetned!
Itt is érvényesül a vállalkozások terén alkalmazott képlet:
bevétel – kiadás = jövedelem
és csak a jövedelem után kell adózni. Ezt árfolyamnyereségből származó jövedelemnek hívják hivatalosan.
Mennyi a bevétel? Annyi, amennyiért eladtad a részvényeidet.
Mennyi a kiadás? Amennyiért megvetted, ezt nevezik szerzéskori értéknek. Örökség esetén a hagyatékban megjelölt érték számít. Továbbá ún. járulékos költségeket is figyelembe lehet venni, ezekről a bank/értékpapírforgalmazó ad neked igazolást.
A jövedelem pedig e kettő különbözete. Előfordulhat, hogy több a kiadás, mint a bevétel, vagyis veszteséges volt a részvényeladásod. Ebben az esetben természetesen nem kell adóznod.
Részvényeladás jövedelme után 15 % személyi jövedelemadót kell fizetni.
A részvényeladás utáni EHO
Az előbb kiszámított jövedelem után 14 % EHO-t is kell fizetni.
Mint már fentebb írtam, ez alól mentesül az, akinek máshonnan befolyó jövedelme, bevétele után már legalább 450 ezer Ft-nyi járulék megfizetésre kerül. Ha nyilatkozol és év végére mégsem lesz ennyi EHO-d, akkor büntetésül 6 %-kal többet kell fizetned.
Mi tartozik bele ebbe a 450 000 Ft-os keretbe? Ez kicsit szaknyelvi lesz, értelmezéshez kérhetsz segítséget:
- a bruttó béredből levont természetbeni és pénzbeli egészségbiztosítási járulék,
- az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulásról szóló törvény alapján a magánszemélyt terhelő és megfizetett egészségbiztosítási járulék,
- a megfizetett egészségügyi szolgáltatási járulék (havi 7050 Ft)
- árfolyamnyereség után már megfizetett 14%-os egészségügyi hozzájárulás
Van egy eset, amikor egyáltalán nem kell EHO-t fizetni, eddig megfizetett EHO-tól függetlenül. Ez abban az esetben van, ha … (na, ezt már csak az ügyfeleimnek árulom el, ugye megérted?)
Összes levonás
Összeségében így 15+14 %, azaz 29 %-ot zsebel be az állam tőled, ha kisebb jövedelmű vagy. Ha pedig a magasabb jövedelmi kategóriába tartozol, 15 %-kal is megúszhatod.
Minden Olvasómnak azt kívánom, hogy ez utóbbi legyen rá igaz 😉 !
Baráti üdvözlettel: Molnár Anita
Sikerült „embernyelvre” lefordítanom? Ha igen, nyomj egy like-t 😉 ! Köszönöm!
Köszönöm, hogy elolvastad!
Tanulj velem!
Ingatlan bérbeadás adózása („albérlet”) tantermi képzés részletes infók itt: https://tudatosadozo.hu/hosszutavu-lakaskiadas-adozasa-trening/https://tudatosadozo.hu/hosszutavu-lakaskiadas-adozasa-trening/
Szállásadó leszek! – az ötlettől az első vendégig – tantermi képzés részletes infók itt: https://tudatosadozo.hu/szallasadas-apartmankiadas-kepzes/
Szállásadó vagyok! – de vajon mindent jól csinálok?? Közösségi ÁFA, számlázás, TFH – tantermi képzés részletes infók itt:
https://tudatosadozo.hu/szallasado-vagyok/
Úristen, áfás leszek! – előadás 12 milliós bevételt átlépőknek
Részletek: https://tudatosadozo.hu/uristen-afas-leszek/
———————————————-
Baráti üdvözlettel:
Molnár Anita
családi adótanácsadó, az ingatlantulajdonosok adótrénere
———————————————-
Tiz éve bent lévő részvény jövedelem után milyen adókulcsok vannak , ha elakarom adni ? Köszönöm válaszát .
Kedves József! Az szja-kulcs 15%, továbbá felmerülhet még az EHO, de azt nem mindenfajta részvény után kell fizetni.
Nagyon sokat segített a tájékoztató! Ha csak nyugdíjjövedelmem van akkor mi vonatkozik rám, mit nyilatkozzak, hogy vonják le az EHO-t részvényeladás esetén? A részvényeket 2013-ban örököltem, a járulékos költséget ekkortól kell elkérni a banktól vagy 1998-tól amikor a férjem vásárolta? Nagy segitség lenne a tájékoztatás, előre is köszönöm! Zsné
Kedves Zsné!
A részvények kezelésével kapcsolatos költségekről minden év végén ki szokták adni a pénzintézetek az igazolást, nem kell külön kérni.
Csak akkortól számolhatja el, amikortól a tulajdonában vannak!
Nagyon köszönöm!
Tisztelt Anita!
Kiadás:örökség esetén a hagyatékban megjelölt érték.
Egyik ügyfelem értékesítette az édesapjától örökölt részvényeket.
A hagyatékban érték nem szerepel csak db.szám.
Kérjük a hagyatéki eljárás módosítását?
Nulla bekerülési értéken nagyon sok adót kéne fizetnie.
Köszönöm segítségét és a válaszát!
Kedves József!
Szerintem a névértéket figyelembe lehet venni. Most nem esküszöm meg rá, de igény esetén utánanézhetek.
Mikor nem kell EHO-t fizetni az eddig megfizetettől függetlenül ?
Fülöp, a cikkben egyértelműen jeleztem: „Van egy eset, amikor egyáltalán nem kell EHO-t fizetni, eddig megfizetett EHO-tól függetlenül. Ez abban az esetben van, ha … (na, ezt már csak az ügyfeleimnek árulom el, ugye megérted?)”
A választ majd itt adom meg: https://tudatosadozo.hu/villamkonzultacio/